Heb je als zelfstandige of medewerker in het mkb regelmatig een auto nodig voor zakelijke afspraken? Dan moet je een keuze maken tussen je auto zakelijk of privé rijden. Een fiscale keuze die heeft invloed op de kosten die je mag aftrekken, de eventuele bijtelling en de btw. Wat fiscaal voordeliger is – zakelijk of privé rijden – hangt af van het aantal zakelijke en privékilometers, de waarde van de auto en de jaarlijkse autokosten.
Auto op de zaak of privé: wat zijn de mogelijkheden?
Of je de auto op de zaak zet of privé houdt, hangt in de eerste plaats af van het gebruik. Voor de inkomstenbelasting zijn er drie mogelijkheden: de auto als verplicht zakelijk vermogen, verplicht privévermogen of keuzevermogen.
Voor ondernemers
Welke mogelijkheden je hebt, hangt af van je werksituatie. Als ondernemer kun je een auto onder voorwaarden opnemen in de zakelijke administratie of de auto privé houden. Staat de auto op de zaak, dan kunnen de autokosten zakelijk worden verwerkt. Gebruik je een privéauto voor zakelijke ritten, dan mag je als ondernemer in 2026 € 0,25 per zakelijke kilometer van de winst aftrekken.
Voor werknemers
Voor werknemers werkt dit anders. Een werkgever kan een auto van de zaak beschikbaar stellen of een vergoeding geven voor zakelijke ritten met de eigen auto. Wie een auto van de zaak ook meer dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt, krijgt te maken met bijtelling. Bij maximaal 500 privékilometers kan de bijtelling achterwege blijven, mits dit overtuigend kan worden aangetoond.
De keuze tussen een auto van de zaak en een eigen auto heeft dus gevolgen voor de kosten, administratie en belasting. Welke optie het voordeligst is, hangt onder andere af van het aantal zakelijke en privékilometers en de afspraken tussen werkgever en werknemer.
De auto als ondernemingsvermogen
Zet je als ondernemer de auto op de zaak, dan mag je zakelijke autokosten verwerken in je administratie. Denk aan brandstof, onderhoud, verzekeringen, motorrijtuigenbelasting, leasekosten en afschrijving. Deze kosten verlagen de belastbare winst.
Gebruik je de auto ook privé, dan krijg je bij meer dan 500 privékilometers per jaar te maken met bijtelling. Daarbij wordt een bedrag bij je winst opgeteld als correctie voor het privégebruik. Voor auto’s die in 2026 voor het eerst zijn toegelaten, gelden bijtellingspercentages van 18% en 22%. Welk percentage van toepassing is, hangt onder andere af van de CO₂-uitstoot.
Rijd je op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé? Dan hoeft je geen bijtelling te betalen, maar je moet dit wel kunnen aantonen. Een sluitende rittenregistratie is noodzakelijk.
De auto privé aanhouden
Of een privéauto voordeliger is, hangt af van onder andere de cataloguswaarde, de jaarlijkse autokosten en het aantal zakelijke kilometers. Bij een privéauto krijg je niet te maken met bijtelling. Als ondernemer mag je in 2026 € 0,25 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. Andere autokosten, zoals brandstof, onderhoud en verzekering, zijn niet daarnaast afzonderlijk aftrekbaar. Zorg daarom dat je de zakelijke ritten goed kunt onderbouwen.
Let op: de invloed van btw op zakelijk of privé rijden
Voor de btw maak je een aparte keuze. De behandeling van de auto voor de inkomstenbelasting bepaalt niet automatisch hoe je deze voor de btw moet verwerken.
Bij een auto van de zaak kun je de btw over aanschaf en gebruik aftrekken, voor zover je de auto gebruikt voor belaste omzet. Gebruik je de auto ook privé, dan moet je aan het einde van het jaar een btw-correctie toepassen. Ook bij een privéauto kan een deel van de btw op onderhoud en gebruik aftrekbaar zijn.
Welke keuze is het voordeligst: een zakelijke of privé auto
Het eerlijke verhaal: er bestaat geen vast omslagpunt dat voor iedere ondernemer geldt. Een goede vergelijking houdt rekening met de catalogus- of aanschafwaarde, jaarlijkse kosten, afschrijving, zakelijke kilometers, privékilometers, bijtelling en btw.
Laat daarom beide mogelijkheden vooraf doorrekenen. Met passend fiscaal advies van Pollux Adviesgroep geven we je inzicht in de belastinggevolgen en welke keuze het beste aansluit bij je gebruik en financiële plannen.
Neem contact op met Pollux Adviesgroep
Wil je weten of je jouw auto beter zakelijk of privé kunt aanhouden? Pollux Adviesgroep geeft je graag fiscaal advies over de gevolgen en helpt je een onderbouwde keuze te maken. Neem vrijblijvend contact met ons op om de mogelijkheden te bespreken.
Veelgestelde vragen
Kan ik mijn keuze voor een zakelijke auto of privé auto later nog veranderen?
Heb je eenmaal de keuze gemaakt, dan kun je die meestal niet zomaar aanpassen. Dat kan doorgaans alleen bij bijzondere omstandigheden, zoals een belangrijke wijziging in het gebruik van de auto.
Is woon-werkverkeer zakelijk of privé?
Voor de inkomstenbelasting geldt woon-werkverkeer voor ondernemers als zakelijk verkeer. Voor de btw wordt woon-werkverkeer juist als privégebruik behandeld. Dit maakt het soms verwarrend of complex. We informeren je hier graag over.
Heb ik altijd een sluitende rittenregistratie nodig?
Niet altijd, maar wel wanneer je zakelijke kilometers wilt onderbouwen of wilt aantonen dat je met een zakelijke auto maximaal 500 kilometer per jaar privé rijdt.